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ERP系统内部控制详细化的,进程也需求做很多的工作!

2019-01-03 浏览数量: 1576 分享:
一般单一内部控制计划有三种规划理念:按部分规划、按项目规划和按流程规划。由于ERP本身的规划是面向流程的,因此根据流程规划内部控制计划会更实践。一些学者还证明并确认了根据ERP商业周期流程规划ERP内部控制计划的可行性。但是,应该着重的是,根据流程进行的规划有必要基于合理的业务流程本身,因此企业在引入ERP时,对业务流程进行整理和细化是非常重要的。
 
环绕业务流程,企业的管帐和审计人员与业务人员密切合作,一起分析信息技术环境下企业订单、收买、库存、规划、出产制作、质量控制、运送、配送和人事处理的业务流程、处理流程和信息流程的新特点,并拟定相应的控制规矩。在规划时,首要,咱们应该明晰业务流程中每个操作之间的联络以及这些操作之间的关系。其次,为每项操作拟定相应的操作标准和评价方针;第三,界说每个任务中的任务组合,并为每个任务设定相应的标准。
 
即结束任务的方针,包含定量和非定量方针;终究,每个任务被分配给实行该任务的个人或功用模块,上述定量和非定量方针被用作绩效方针。与此同时,由于任务终究被组织实施,涉及到权限和职责的区分,流程规划和组织规划现已达到了有用的结合。在实行业务流程的进程中,还可能涉及不同的内部控制项目,因此组织、项目和流程可以结束三维组合。
 
在ERP项目导入的需求分析阶段和开发阶段,企业有必要注重与开发人员的充沛沟通。在企业通过前两个进程界说了自己的内部控制结构和计划之后,当正式发动ERP项目时,企业有必要向ERP供货商的IT人员清楚精确地描绘其内部控制规划意图和计划。关于不同的企业来说,它们的处理流程和商业周期是不同的,因此几乎没有一个企业可以运用ERP供应商供应的ERP系统而不做任何改动。
 
在引入ERP之初,有必要进行需求分析,并与ERP供货商沟通,将企业的详细需求归入ERP系统。在这一进程中,企业既定的内部控制计划也需求归入ERP系统。因此,在实施ERP项目之初,企业有必要根据自己的内部控制蓝图与供货商充沛沟通,明晰界说战略概念的控制规模、控制程序和控制方法。但是,ERP供应商也有必要充沛注重与用户的沟通和联络,在领导决策、处理实行和运营结束三个层面进行沟通和训练,终究结束概念和了解的一致。即便如此,ERP系统内部控制详细化的进程也需求做很多的工作。
 
除了供货商IT人员的详细流程和业务描绘,使他们可以将一些内部控制措施整合到系统中,他们还有必要听取IT人员的定见,并明晰哪些内部控制功用不能完全依赖于计算机信息系统,但仍需求以传统方式实行。也就是说,依然有必要明晰ERP系统中的内部控制系统是一个人机交互系统。只要通过供需双方的充沛沟通和极力,才能建立完善有用的ERP内部控制系统。ERP内部控制系统的建立应从要害模块初步,逐步扩展并结束整个ERP内部控制系统到ERP实施阶段的集成。
 
它应该从财务模块初步,逐步结束内部控制系统的整合。ERP系统中较有影响力的模块是财务模块,可以说是一个面向财务的系统。因此,首要从财务模块初步实施内部控制的要害内容是比较有利的。在ERP系统中,财务与各种业务密切相关,当每一项业务发生时,财务也可以获取其业务信息,因此内部控制可以从财务视点轻松监控和处理业务的本钱和费用。